Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Última revisão ou atualização: 30 de dezembro de 2017 Impostos sobre o comércio de commodities Atualizado em 17 de junho de 2017 Todos os anos que você comercializa commodities, você terá que reclamar quaisquer lucros em seus impostos. Não desespere, deve ser um processo indolor, uma vez que você conheça os formulários que você precisa usar. Vou dar-lhe um resumo rápido dos impostos sobre a negociação de commodities e, em seguida, vou orientá-lo através de um exemplo de como calculá-los para a sua declaração de imposto. Impostos sobre a negociação de mercadorias Você deve receber um formulário 1099-B do seu corretor antes de 31 de janeiro. Este formulário indicará seus lucros e perdas da negociação de commodities nos anos anteriores. Subtrair as perdas dos lucros e que dará seus ganhos de capital. Existem taxas de imposto favoráveis para commodities, uma vez que são tributadas em 60 ganhos de capital de longo prazo e 40 ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos a longo prazo são limitados a 15 e os ganhos de curto prazo são tributados em sua taxa de imposto ordinária, que depende do seu saldo ajustado. Você não precisa se preocupar em contabilizar e listar cada troca individual em suas declarações fiscais. Você só precisa saber seu lucro ou perda líquida. Exemplo típico para arquivar impostos sobre commodities Trading Vamos presumir que você negociou futuros durante todo o ano e você estima que você ganhou 5.000 lucros no ano. Para ter certeza, aguarde para receber seu formulário 1099-B do seu corretor. Este é provavelmente intitulado - Produto 1099-B do Broker e Transações de troca de troca. Ele irá listar seus lucros e perdas para o ano. Em seguida, você precisará usar um formulário IRS 6781 Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. Mercadorias e futuros são considerados 1256 Contratos para fins do IRS. Na linha 1, você conectará seus ganhos e perdas com o formulário 1099-B. Continue o formulário onde você adiciona lucros e perdas para obter um número final. Por exemplo, este número pode ser um lucro de 5.000. As commodities são marcadas ao mercado no final do ano. Isso significa que mesmo que você tenha posições abertas, elas serão calculadas como lucros e perdas como se fossem posições fechadas. Agora, temos que calcular os ganhos de capital. As commodities têm um tratamento tributário ligeiramente mais preferencial do que os estoques. Com commodities, 60 dos ganhos são tratados como ganhos de capital de longo prazo e 40 são tratados como ganhos de capital de curto prazo. Não importa a quantidade de tempo que você manteve os contratos, é assim que eles são tributados. Com ações, qualquer coisa que tenha menos de 12 meses é considerada ganhos de capital de curto prazo e você é tributado em qualquer faixa de imposto em que você esteja. Os ganhos de capital de longo prazo são limitados em 15, o que é muito mais favorável para aqueles com renda mais alta. Siga as linhas 8 e 9 e calcule seus ganhos de capital. Neste exemplo, na linha 8 você multiplicaria 5.000 x 40 61 2.000. Na linha 9, você multiplicaria 5.000 x 60 61 3.000. Você então conecta esses números em seus ganhos e perdas de capital do Formulário D. Depois que a planilha da Agenda D for concluída, você transferirá os números para o seu Formulário 1040 e você terminou. Há algumas questões mais detalhadas que pertencem aos impostos de arquivamento para negociação de commodities. Mas vou apenas dar uma visão geral rápida. A informação acima referida para impostos sobre commodities deve cobrir a maioria das pessoas que não negociam estritamente a vida. Estado do imposto do comerciante Existem algumas questões favoráveis para aqueles que podem reivindicar o status de imposto do comerciante. Para se qualificar para o status de imposto do comerciante, você deve ser um comerciante em tempo integral, não um comerciante a tempo parcial que não troca todos os dias e tem um emprego a tempo inteiro. Com um status de imposto de comerciante, você pode reclamar suas perdas e despesas comerciais como perdas ordinárias e podem ser deduzidas diretamente de sua renda. Além disso, as perdas não estão sujeitas ao máximo de 3.000 em perdas de capital. Outra grande vantagem é que, se você fez muitas negociações de dinheiro no ano anterior e perdeu muito no ano seguinte, você pode voltar e alterar o ano anterior, deduzindo as enormes perdas. Isso permite que você obtenha um reembolso no ano anterior, onde você pagou uma grande quantidade de impostos. Opções de relatório Negociações sobre retorno de imposto As questões comuns que surgiram quando os comerciantes começam a ganhar muitas negociações binárias de sucesso é como eu denome meus ganhos na minha declaração de imposto . Claro que não há um tamanho único para responder a essa pergunta. Os impostos sobre opções variam de uma simples declaração de ganhos a algo um pouco mais complicado. As leis tributárias locais em seu país de residência, como o seu país de residência vê as opções e quanto dinheiro você ganhou ou perdeu afetará a maneira como você procede ao informar seus impostos. Que diferença faz com que meu país regula as opções binárias Geralmente, as opções binárias são reguladas de duas maneiras. Eles são regulados por meio de um regulador financeiro, como é o caso em Chipre, ou são regulados por uma autoridade de jogo, como é o caso no Reino Unido. Essa distinção é importante para entender ao registrar seus impostos. Para mais informações sobre a regulamentação de diferentes plataformas, consulte nossa página de regulação. A razão pela qual isso é importante é porque a maioria dos países tributa os ganhos de jogos de azar ou negociação de maneiras diferentes. Por exemplo, o imposto britânico sobre ganhos de capital é entre 18-28. No entanto, o imposto sobre o rendimento da receita de jogos é muito diferente. Uma vez que você sabe como as opções binárias estão regulamentadas em seu país, você pode descobrir como designar seus ganhos ou sua declaração de imposto. Alguns países têm diferentes procedimentos e formas que você precisa para preencher o nosso. Alguns países permitem que você relate impostos sobre opções de negociação com sua renda geral. As negociações de opções de relatórios em sua declaração de imposto podem ser complicadas. Se você não tiver certeza de como proceder, sempre é melhor entrar em contato com um profissional de impostos para obter assistência. Abaixo estão algumas dicas e sugestões para taxas de troca de taxas de negociação, dependendo do seu país de residência .. Impostos canadenses sobre a negociação de opções Todos os residentes do Canadá são obrigados por lei a apresentar uma declaração de imposto, independentemente de quanto você ganhou nesse ano ou onde a renda veio a partir de. As plataformas binárias não retiram impostos em seu nome, por isso é sua responsabilidade gerir seus ganhos e perdas com a finalidade de declará-los em seus impostos no final do ano. No Canadá, os ganhos com operações de opções podem ser tributados como ganhos de capital. O importante é manter um registro organizado de seus ganhos e perdas para que você saiba quanta perda você pode deduzir dos seus ganhos. Para ter certeza de que você está declarando adequadamente seus impostos, é altamente recomendável que você analise o site da Agência Canadense de Receita (CRA) junto com a autoridade fiscal em sua província local. Se você tiver dúvidas, não se esqueça de entrar em contato com um profissional de impostos para obter assistência. Impostos australianos sobre negociação de opções Se você é um comerciante que reside na Austrália, você provavelmente poderá arquivar seus ganhos com ganhos de capital e ganhos. A Austrália não classifica opções binárias sob um imposto de jogo. No entanto, como exatamente você declara seus ganhos depende de quanto você ganhou a negociação ao longo do ano. Se você ganhou uma quantidade menor, pode arquivá-la com ganhos extras. Para montantes maiores, você precisará listá-los em ganhos de capital. Sua responsabilidade tributária específica dependerá de quanto você trocou ao longo do ano. O limite superior de ganhos que você pode declarar como ganhos extras mudará de estado para estado. A melhor prática é verificar os requisitos fiscais federais e estaduais antes de começar a negociar. Isso você saberá os vários níveis relevantes de ganhos, bem como a forma como o país vê as perdas (ou seja, são dedutíveis ou não). Para obter informações mais específicas sobre a revisão do nível federal, o Australian Taxation Office. O site da ATO fornece informações relevantes, bem como links para as várias autoridades fiscais locais. Certifique-se de entrar em contato com um profissional de impostos na Austrália se você não tiver certeza de como arquivar os impostos comerciais. Os impostos do Reino Unido sobre opções de negociação O código tributário do Reino Unido não é claro quando se trata de negociação de opções binárias. Em geral, as opções binárias são consideradas jogos, embora seja susceptível de mudar no futuro próximo. Como tais, os impostos sobre os ganhos de opções binárias se enquadram no código tributário que incorpora jogos. No entanto, dependendo de seus ganhos, talvez você não precise pagar nada. Recomenda-se que consulte a Receita e as Comissões de Sua Majestade antes de começar a negociar opções binárias no Reino Unido. Impostos dos EUA sobre a negociação de opções Se você está planejando trocar opções binárias nos EUA, arquivar seus impostos pode ficar muito obscuro e rapidamente considerar a confusão que circunda a regulamentação do instrumento financeiro, bem como a necessidade de registrar impostos sobre o rendimento nos estados federal e estadual nível. É recomendável consultar os órgãos reguladores relevantes para determinar se as opções são consideradas ganhos de capital ou ganhos de jogo. Se você puder reportar opções binárias como ganhos de capital, sua taxa de imposto sobre esse rendimento será entre 0-28, dependendo da sua taxa de renda normal. A renda mais normal que você traz em cada ano, mais impostos você pagará em ganhos de capital (os ganhos de capital também podem ser divididos em longo prazo e curto prazo, o que tem influência sobre o valor dos impostos que você paga). Se você for obrigado a reportar ganhos de opções binárias como jogos, então você precisa incluí-lo em sua renda geral que é tributada na mesma taxa que seu salário. A desvantagem de ter que relatar a negociação como jogo é que você não pode reportar perdas como deduções abaixo de zero. O que isso significa é que se você ganhar 100 dólares, mas perdeu 50, tudo o que você precisa fazer é reivindicar seus ganhos totais como 50. Mas, se você ganhar 100 mas perder 150, você não pode deduzir 50 de sua renda total desse ano. Suas melhores opções são consultar o Internal Revenue Service (IRS), bem como o seu site da autoridade fiscal local, bem como um profissional de impostos para ajudá-lo a navegar o código de imposto.
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